confraternel

Isabelle l’épouse de Jean également médecin s’est installée 2 ans après Jean. Son avocat fiscaliste lui a conseillé un montage différent de celui de Jean car elle souhaite exercer avec des collègues. Ses amies ne veulent pas investir et Isabelle dispose de 323.000 € après des donations familiales. Elle contracte un prêt in fine de 323.000€ adossé à une assurance vie de 323.000€. Elle choisit un profil sécuritaire avec une dose de risque action. Elle a réalisé un choix judicieux puisque son contrat lui a rapporté 4% l’an pendant 25 ans.
Elle loue son cabinet à la vacation à ses deux amies pour une redevance annuelle de 4.000€ par collègue soit 8.000 € par an. Elle verse pour son compte 12.000 € de redevance.
On admet que les charges foncières restent identiques, que les intérêts d’emprunt restent à 4000 € pour 323.000€ (Jean a emprunté 200.000€ et paie également 4000 € d’intérêts/an mais Isabelle peut emprunter plus car elle n’a pas à régler d’assurance emprunteur à la banque ce qui explique la différence).
Au terme des 25 ans, l’assurance vie totalise un montant de 861.000 €.
Le cash-flow collecté sur 25 ans est de 262.500€ représentant avec les intérêts composés générés pendant cette période une somme de 323.000€.
Cette somme est utilisée par Isabelle pour rembourser le prêt In fine .
Au total Isabelle a acquis son cabinet en versant une redevance mensuelle de 1200 €.
Dans ce montage le loyer rembourse beaucoup plus que le crédit!
La plus value confortable au sein de assurance-vie n’a rien à voir avec le montage mais indique que si on dispose de capitaux bien utilisés au moment de son installation on sera à la tête d’un joli pactole à la retraite!.

Achat 323.000 € Crédit in fine 323.000 € Assurance vie 323.000 €

• * en fait déficit reportable 620 €
• ** on admet TMI 30% et forfait social 17,2% la note est plus salée si TMI supérieur
• *** ce qui reste des loyers pour rembourser emprunt

Un expert comptable ou un avocat fiscaliste permettent :

1. un montage adapté au mode d’exercice
2. une optimisation dépendant des capitaux disponibles lors de l’installation et de leur utilisation
3. sécurité pour éviter le mini abus de droit fiscal

A RETENIR

• la LLE est le meilleur choix d’investissement pour l’achat de son cabinet
• La classique SCI à l’IR était impossible dans une location à la vacation
• la LLE à la vacation permet une optimisation du dispositif
• la population médicale et les habitudes de travail vont favoriser la LLE
• la performance de l’assurance vie d’Isabelle n’a rien à voir avec le LLE elle met en lumière qu’il faut mieux faire travailler des capitaux dormant que réaliser des consultations à 25€ obérées par 70 % de charges et impôts.
  
  

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